Bireysel Emeklilik Sözleşmelerinde Stopaj Kesintisi Nedir? 2025 Güncel Rehber

Bireysel Emeklilik Sözleşmelerinde Stopaj Kesintisi Nedir? 2025 Güncel Rehber

Bireysel Emeklilik Sistemi (BES), Türkiye’de hem geleceğini garanti altına almak isteyenler hem de devlet katkısından yararlanmak isteyenler için oldukça cazip bir sistemdir. Ancak BES’ten ayrılırken yapılan stopaj kesintisi pek çok kişinin kafasını karıştırmaktadır. Özellikle “Anaparadan mı kesiliyor, getiriden mi?”, “Ne kadar ödeyeceğim?”, “Stopajı azaltmanın yolu var mı?” gibi sorular en çok merak edilen konular arasında yer alıyor.

Bu yazıda, Bireysel Emeklilik stopajı hakkında tüm detayları, örnek hesaplamaları ve güncel kesinti oranlarını bulabilirsiniz.

Stopaj Nedir?

Stopaj, devletin vergi alacağı gelirlerden kaynağında yaptığı kesintidir. Yani gelir kişiye geçmeden önce vergi olarak alınır. Örneğin;

Banka mevduat faizlerinde,
Repo kazançlarında,
BES fon getirilerinde

stopaj kesintisi uygulanır.

Bireysel Emeklilik sisteminde de yalnızca kazanç (getiri) üzerinden stopaj alınır. Yani yatırdığınız anapara üzerinden hiçbir şekilde kesinti yapılmaz. Bu noktayı bilmek oldukça önemlidir çünkü birçok kişi stopajın anaparadan da alındığını düşünmektedir.

Bireysel Emeklilikte Stopaj Nasıl Hesaplanır?

Stopaj, sistemden ayrıldığınız duruma ve süreye göre farklı oranlarda uygulanır. Gelin bunu bir örnekle açıklayalım:

Sisteme yatırdığınız kendi paranız: 100.000 TL
Devlet katkısı: 30.000 TL
Fon getirileri ile birlikte kendi paranızın değeri: 250.000 TL
Devlet katkısının getirilerle değeri: 80.000 TL

Toplam birikim: 330.000 TL
Bunun 130.000 TL’si sizin anaparanız, kalan 200.000 TL ise getiridir.

İşte stopaj bu 200.000 TL’lik kazanç üzerinden hesaplanır.

Stopaj Oranları (2025 Güncel)

Bireysel emeklilikten çıkış sürenize göre ödeyeceğiniz stopaj oranları şöyledir:

10 yıldan önce ayrılırsanız: %15 stopaj
- Örnek: 200.000 TL kazanç → 30.000 TL stopaj
10 yıl tamamlanıp 56 yaş öncesi ayrılırsanız: %10 stopaj
- Örnek: 200.000 TL kazanç → 20.000 TL stopaj
Emeklilik, vefat veya maluliyet halinde çıkış yaparsanız: %5 stopaj
- Örnek: 200.000 TL kazanç → 10.000 TL stopaj

Bu nedenle, emekliliği beklemek hem daha avantajlı hem de vergi yükünü ciddi şekilde azaltmaktadır.

Stopaj Kesintisini Azaltmanın Yolları

10 yıl kuralına dikkat edin: 10 yıldan önce sistemden ayrılmak en yüksek stopaj oranına tabidir.
Emekliliği bekleyin: 56 yaş ve 10 yıl kuralı tamamlandığında %5 stopaj avantajından yararlanırsınız.
Devlet katkısını maksimum kullanın: Devlet katkısı da getirisiyle birlikte stopaja tabi olsa da toplam getiriyi artırarak kazancınızı büyütür.
Fon dağılımını iyi yapın: Getiriyi artırarak, stopaj kesintisine rağmen daha yüksek net kazanç elde edebilirsiniz.

Bireysel Emeklilikte Stopaj Hakkında Yanlış Bilinenler

❌ “Anaparadan kesinti yapılıyor” → Yanlış. Sadece kazançtan stopaj alınır.
❌ “Devlet katkısı vergiden muaf” → Yanlış. Devlet katkısı ve getirisi de stopaja tabidir.
❌ “Her durumda %15 stopaj kesilir” → Yanlış. Stopaj oranı sistemde kalma sürenize ve çıkış nedeninize göre değişir.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

1. Bireysel emeklilikte stopaj iadesi var mı?
Hayır, stopaj kesintisi yasal bir vergi olup iadesi yapılmaz. Ancak vergi avantajları sayesinde zaten sistem genel anlamda kazançlıdır.

2. Stopajı tamamen sıfırlamak mümkün mü?
Hayır, ama emekliliği beklediğinizde %5 ile en düşük seviyeye indirilebilir.

3. Devlet katkısının tamamını almak için ne yapmalıyım?
Devlet katkısının tamamını alabilmek için hem 10 yılı doldurmalı hem de 56 yaşınızı beklemelisiniz.

4. Stopaj oranları 2025 yılında değişti mi?
Hayır, stopaj oranlarında bir değişiklik yoktur. Ancak gelecekte yapılacak düzenlemelerle oranların değişmesi mümkündür.

Sonuç: BES Stopajı Korkulacak Bir Şey Değil

Bireysel Emeklilik Sistemi’nde stopaj, aslında düşündüğünüz kadar büyük bir kayıp değildir. Çünkü:

Kesinti yalnızca kazanç üzerinden yapılır,
Emeklilik beklenirse oran %5’e kadar düşer,
Devlet katkısı sayesinde toplam kazanç stopajın etkisini fazlasıyla dengeler.

Eğer uzun vadeli düşünür ve emekliliği beklerseniz, BES hem devlet katkısı hem de düşük stopaj avantajıyla oldukça kârlı bir yatırım aracı olmaya devam eder.